|
Tel. Presidenza: 0862/316650 - Segreteria: 0862/316551 Fax: 0862/313596 |
|
|
|
Relazione al Programma Annuale per l'Esercizio Finanziario 2006
1. PREMESSA
Premessa Si ritiene opportuno ricordare le disposizioni normative che hanno determinato le innovazioni al nuovo documento di previsione delle istituzioni scolastiche introdotto nel 2002:
1.2 Considerazioni di carattere generale. L'attuale sistema di contabilità è caratterizzato dal confronto
tra gli obiettivi prefissati ed i risultati raggiunti e
rappresenta lo strumento per l'esercizio del "controllo di gestione"
il quale va visto come lo strumento che consente al Dirigente di prendere
le varie decisioni Il nuovo programma è direttamente raccordato
con il POF e traduce in termini finanziari di budget le strategie progettuali
definite nel Piano dell'Offerta Formativa, realizzando una corrispondenza
tra progettazione didattica e programmazione finanziaria. 1.3 Struttura del programma annuale e modelli. L'art.2, comma 5 del Regolamento di contabilità (Decreto n.44/2001) prevede che nel programma annuale le entrate siano aggregate secondo la loro provenienza e gli stanziamenti di spesa siano aggregati per esigenze di: a) funzionamento amministrativo e didattico generale, b)retribuzione del personale, c)spese di investimento, d)singoli progetti da realizzare. Sulla base di quanto sopra, il Ministero ha stabilito che il Programma annuale sia strutturato e costituito dai seguenti modelli:
I nove raggruppamenti di tali spese, denominati Mastro (1° livello),
sono stati ulteriormente dettagliati su due livelli, Conto (2° livello)
e Sottoconto (3° livello), ai fini della completa rilevazione analitica
dei costi.
1.4 Alunni e classi, organico del personale. Prima di passare all'esame dell'iter e dei criteri seguiti nella predisposizione del programma, si ritiene utile riportare i seguenti dati relativi ad alunni e classi esistenti nel corrente anno scolastico 2005/2006.
1.4.2 Organico personale docente Corso diurno: "IGEA" - "Programmatori Mercurio" - "Turistico Iter"
* n. 1 docente in part-time Corso serale "Sirio"
1.4.3 Organico personale A.T.A.
1.5 Criteri e iter seguiti per la compilazione del programma. Il programma annuale 2006 rispecchia i principi del regolamento di contabilità (Decreto 44 del 1° febbraio 2001), ed è stato impostato nel rispetto delle disposizioni impartite dal MIUR con le annuali circolari, nonché delle indicazioni fornite dall'Ufficio scolastico regionale. La determinazione delle risorse finanziarie è stato l'elemento preliminare per le successive operazioni. Per prima cosa è stato calcolato l'Avanzo di amministrazione al 31/12/2005 Aggr.01 (v.Modello C) al cui interno è stata isolata la quota destinata a specifici interventi. A tal fine si è ritenuto opportuno redigere anche per il corrente anno il modello "Allegato 1 (ex Mod. 2 bis)", che evidenzia chiaramente l'economia di gestione realizzata nel 2005 per ciascuna Attività/Progetto e la relativa destinazione per il finanziamento delle nuove schede del programma 2006. Questo lavoro, seppure lungo e laborioso, è stato necessario in quanto utile a rilevare l'avanzo di gestione di ciascuna Attività/Progetto e ad analizzare la natura e la destinazione dello stesso. Grazie alle sottovoci di spesa create nella scheda di Attività A03 "Spese di personale" è stato facile ed immediato distinguere le diverse tipologie di entrata/spesa che confluiscono nella scheda predetta (supplenze brevi, esami di stato, fondo d'istituto/IDEI, Funzioni strumentali e incarichi specifici, fondi provenienti da Enti esterni) e conseguentemente determinarne le economie di fine esercizio da riutilizzare nel 2006. Relativamente a quanto previsto dall'art.22 della legge 28/12/2001 n.448 (finanziaria per il 2002) circa la possibilità di destinare le economie conseguite nel finanziamento delle supplenze brevi per incrementare il Fondo d'Istituto, si evidenzia che questa scuola ha ritenuto, al momento, di dover utilizzare le suddette economie esclusivamente per supplenze brevi. Dopo l'avanzo di amministrazione vincolato, si è passato alla determinazione del budget per la "Dotazione ordinaria" Aggr. 02 - Voce 01 euro 9.585,00 Nel rispetto di quanto indicato dall'U.S.R., le risorse per Funzionamento amministrativo e didattico sono state calcolate nell'importo di euro 5.288,00 pari al 60% della somma ricevuta per l'anno 2005 (euro8.814,00 x 60%=5.288,00), mentre la previsione per TARSU è stata iscritta nello stesso importo dell'assegnazione ricevuta nel 2005 (euro4.297,00). La previsione dell'Aggr.02-Voce 04 "Fin.to Stato-Altri finanziamenti vincolati" pari ad euro 78.345,00 è stata effettuata considerando:
Infine, in coerenza con quanto indicato dall'U.S.R, nulla è stato previsto relativamente ai Fondi per l'autonomia, per l'aggiornamento, per esami, e per quant'altro al momento non è dato di conoscere, con riserva di effettuare variazioni al Programma subito dopo l'assegnazione dei relativi importi. Nell'Aggregato 04 "Finanziamenti da Enti territoriali o da altre istituzioni pubbliche" euro 3.000,00 Nella Voce 03 "Finanziamenti Provincia vincolati", considerando una somma sicuramente inferiore a quello che verrà assegnata nel 2006 dall'Amministrazione provinciale quale dotazione consolidata per le spese a proprio carico. Nell'Aggr. 05 "Contributi da privati" è stata prevista la somma di euro 34.055,00
a) euro 4.500,00 da studenti per contributi di laboratorio, somma calcolata tenendo conto di quanto stabilito dal Consiglio d'Istituto con delibera n. 24 del 2/12/2005 (euro 15,00 per l'iscrizione alle classi 1^ e 2^ ed euro 30,00 per le classi 3^, 4^ e 5^) e delle presumibile numero di iscrizioni che si avranno per il prossimo a.s. 2006/2007 (circa 57 studenti per le classi 1^ e 2^ e n. 122 per le 3^, 4^ e 5^); b) euro 20.000,00 da studenti per viaggi di istruzione, somma prevista a calcolo tenuto conto dei viaggi programmati per il corrente anno e delle somme introitate negli anni passati; c) euro 2.000,00 da studenti per partecipazione ai campionati Eusi, somma prevista a calcolo, tenuto conto del costo sostenuto nel passato anno scolastico e del numero presunto di partecipanti al progetto nel corrente anno scolastico; d) euro 5.000,00 da studenti e da esterni, somma prevista a calcolo quale quota per l'iscrizione ai corsi e per l'acquisto di skills card ed esami necessari al conseguimento della Patente ECDL; e) euro 1.800,00 da studenti per il conseguimento delle certificazioni esterne del progetto Lingue. Nell'Agg. 07 "Altre entrate"-Voce 01"Interessi"
è stata prevista la somma di 3.000,00 calcolata prudenzialmente
tenendo conto degli interessi attivi incassati nell'es. 2005 per i depositi
in giacenza sul c/c/b e su quello postale. Il personale responsabile di ciascun progetto ha redatto la propria scheda descrittiva ove ha esplicitato Obiettivi, Durata, Risorse umane, Beni e servizi del progetto medesimo. In base a quanto riportato nelle Schede progettuali e tenuto conto della gestione del passato esercizio 2005 il D.S.G.A. ha determinato il costo delle Attività e dei Progetti e predisposto le diverse schede finanziarie (modello B). Relativamente alle disponibilità ed ai compensi per attività da retribuire con il Fondo d'Istituto, c'è da evidenziare che non essendo stato sottoscritto il contratto d'istituto alla data di predisposizione del programma annuale, tutto il budget disponibile è stato riportato nella Scheda A03-3 "Spese di personale-Attività aggiuntive da Fondo d'istituto", senza l'imputazione agli specifici progetti. L'ammontare del Fondo di Riserva è stato quantificato in euro 450,00, vale a dire di poco al di sotto del 5% del Finanziamento per Dotazione ordinaria (5% di euro 9.585,00). Infine nell'aggregato Z01 "Disponibilità finanziarie da programmare" è stata prevista la somma complessiva di euro 134.619,00 derivante da: - euro 115.244,00 quale avanzo di amm.ne non vincolato; - euro 6.719,00 per res.finanziamento "Educazione Adulti-CIPE" es. 1998 (v. ex Prog. P06); - euro 8.767,00 per finanziamento "Educazione adulti" es. 2001 (v. ex P07); - euro 3.150,00 per finanziamento "E.D.A." es. 2004 - euro 739,00 per finanziamento "E.D.A." es. 2005 - euro 134.619,00
Il Programma annuale 2006 è direttamente raccordato con il POF e traduce in termini finanziari di budget le strategie progettuali definite nel Piano dell'Offerta Formativa, realizzando una corrispondenza tra progettazione didattica e programmazione finanziaria. Gli obiettivi del programma sono gli stessi di quelli contenuti nel P.O.F. al quale si rimanda, in quanto la programmazione finanziaria non può non essere coerente ed in linea con quella didattica. In aggiunta agli obiettivi prettamente didattici riportati nel P.O.F., il Programma annuale 2006 si pone quale traguardo quello di ottenere con minimi costi i massimi e più completi risultati, nell'ottica dell'Economicità, Efficienza ed Efficacia. Per questo motivo nel conferimento delle attività aggiuntive connesse alla realizzazione delle Attività e Progetti previsti nel programma, sono stati privilegiati le "Risorse umane" presenti nell'Istituto; ciò sia per l'arricchimento professionale che ne trae il personale coinvolto, che per i costi di gran lunga inferiori a quelli che propone il mercato per il conferimento di incarico a professionisti/enti esterni. In ciascuna scheda descrittiva delle Attività e Progetti inseriti nel Programma sono stati esplicitati gli obiettivi che si prevede di raggiungere nei tempi e attraverso l'impiego di risorse umane, beni e servizi necessari.Le entrate sono state raggruppate nelle seguenti otto diverse aggregazioni secondo la loro provenienza: 2.1 AGGR. 01 - AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2.2 AGGR. 02 - FINANZIAMENTI DALLO STATO 2.3 AGGR. 03 - FINANZIAMENTI DALLA REGIONE 2.4 AGGR. 04 - FINANZ. DA ENTI LOCALI O da ALTRE ISTITUZIONI PUBBLICHE 2.5 AGGR. 05 - CONTRIBUTI DA PRIVATI 2.6 AGGR. 06 - PROVENTI DA GESTIONI ECONOMICHE 2.7 AGGR. 07 - ALTRE ENTRATE 2.8 AGGR. 08 - MUTUI Prima di passare alla dimostrazione analitica delle poste finanziarie che compongono la parte "Entrate" del Programma annuale, si ritiene opportuno riportare la sintesi delle singole voci, così come risulta dal Modello A.
Le Spese sono state raggruppate nelle seguenti aggregazioni: 3.1 AGGR. A - ATTIVITA' 3.2 AGGR. G - GESTIONI ECONOMICHE 3.3 AGGR. P - PROGETTI 3.4 AGGR. R - FONDO DI RISERVA 3.5 AGGR. Z - DISPONIBILITA' FINANZIARIA DA PROGRAMMARE Come per le "Entrate", prima di passare alla dimostrazione analitica delle poste finanziarie che compongono la parte "Spese", si ritiene opportuno riportare una sintesi delle singole voci, così come da Modello A nel quale sono elencati, tra l'altro, i 17 progetti inclusi nel Programma annuale.
A distanza di ben 9 anni dalla legge n.59/1997 (Bassanini I), di cinque dal Decreto 1/2/2001 n.44 "Regolamento concernente le Istruzioni generali sulla gestione amministrativo-contabile delle istituzioni scolastiche" e di quattro dall'avvio del "Programma annuale" sostitutivo del "Bilancio di previsione", non è stata data ancora attuazione all'art.1 del citato decreto che prevede l'assegnazione della Dotazione Finanziaria "senza vincolo di destinazione". Anche la Corte dei Conti nella relazione presentata al Parlamento il 15/9/2004 sullo "stato di attuazione della riorganizzazione dell'Amministrazione scolastica, con particolare riguardo alle strutture decentrate" ha mosso rilievi critici fra i quali "la difficoltà per le scuole a gestire i POF e i Programmi annuali sia per le lentezze nell'assegnazione delle risorse, che per il perdurare di vincoli di destinazione; il tutto complicato dal disallineamento temporale tra esercizio finanziario ed anno scolastico". Si auspica l'emanazione di tale decreto, ma ancor di più la determinazione di parametri per il calcolo della Dotazione ordinaria tali da assegnare alle scuole un budget cospicuo per consentire ad ogni istituto di effettuare le proprie scelte coerenti con il POF, "senza vincolo alcuno se non quello dell'istruzione, formazione ed orientamento degli alunni ecc…", così come enunciato nello spirito del regolamento di contabilità. Ciò nonostante, è comunque positivo il giudizio su questo nuovo sistema di contabilità, caratterizzato dal confronto tra gli obiettivi prefissati ed i risultati raggiunti. Attraverso il Programma annuale il Dirigente Scolastico ha uno strumento per l'esercizio del "controllo di gestione" mediante il quale è in grado di prendere più mirate decisioni tese al raggiungimento dell'Obiettivo prioritario che è quello di promuovere negli studenti l'acquisizione di una consistente cultura generale, insieme a conoscenze ampie e sistematiche in campo scientifico e tecnico, nell'ottica dell'Economicità, Efficienza ed Efficacia. Per quanto sopra esposto, ritenendo di aver elaborato un documento rispondente alla realtà di questa istituzione scolastica, in sintonia con il POF e con quanto deliberato dagli Organi Collegiali, il tutto nel rispetto della normativa precede, si propone al Collegio dei revisori dei conti ed al Consiglio d'Istituto l'approvazione del Programma annuale per l'esercizio finanziario 2006. L'Aquila, li 30 gennaio 2006 IL PRESIDENTE DELLA GIUNTA ESECUTIVA (Prof. Dante CAPALDI)
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Stampa questa pagina |
| Copyright © ITC "L.Rendina" - L'Aquila. Tutti i Diritti Riservati. |
