Relazione illustrativa al Programma Annuale per l'Esercizio Finanziario 2005   1. PREMESSA 1.1. Riferimenti normativi 1.2. Considerazioni di carattere generale 1.3. Struttura del programma annuale e modelli 1.4. Alunni e classi, organico personale 1.4.1 Alunni e classi 1.4.2 Organico personale docente 1.4.3 Organico personale A.T.A. 1.5 Criteri e iter seguiti per la compilazione del programma 1.6 Obiettivi 2. ANALISI DELLE ENTRATE 2.1 Aggregato 01 "Avanzo di amministrazione" 2.2 Aggregato 02 "Finanziamento dallo Stato" 2.3 Aggregato 03 "Finanziamenti dalla Regione" 2.4 Aggregato 04 "Finanziamenti da Enti locali o da altre ist. pubbliche" 2.5 Aggregato 05 "Contributi da privati" 2.6 Aggregato 06 "Proventi da gestioni economiche" 2.7 Aggregato 07 "Altre entrate" 2.8 Aggregato 08 "Mutui" 3. ANALISI DELLE SPESE 3.1 AGGR. A - ATTIVITA' 3.2 AGGR. G - GESTIONI ECONOMICHE 3.3 AGGR. P - PROGETTI 3.4 AGGR. R - FONDO DI RISERVA 3.5 AGGR. Z - DISPONIBILITA' FINANZIARIA DA PROGRAMMARE 4. CONCLUSIONI 5. ALLEGATI     1 Premessa 1.1 Riferimenti normativi Si ritiene opportuno ricordare le disposizioni normative che hanno determinato le innovazioni al nuovo documento di previsione delle istituzioni scolastiche introdotto nel 2002: art.21 della legge 15 marzo 1997 n.59 (Bassanini I) che, al comma 5, prevede la costituzione della dotazione finanziaria alle scuole rappresentata da "assegnazione ordinaria" e "perequativa" senza altro vincolo di destinazione se non quello dello svolgimento dell'attività di istruzione, formazione e orientamento; D.P.R. n.275 del dell'8 marzo 1999 "Regolamento recante norme in materia di autonomia delle istituzioni scolastiche" che definisce le diverse forme di autonomia tra le quali quella finanziaria ed amministrativa con la quale le scuole assumono competenze rispetto all'amministrazione e gestione del patrimonio e delle risorse, anche attraverso il reperimento di fondi propri per integrare la quota di finanziamento statale; D.I. 1 febbraio 2001 n. 44 "Regolamento su Istruzioni generali sulla gestione amministrativo-contabile delle istituzioni scolastiche", in particolare artt.2, 3, 4, 5, 20, 21, 22; D.P.R. n.352 del 4 agosto 2001 che, modificando l'art.12 del D.P.R. 275 del 8 marzo 1999, ha disposto per tutte le istituzioni scolastiche l'adozione dal 1° gennaio 2002 del programma annuale previsto dal D.I. n.44 del 1° febbraio 2001; Circolare n.173 del 10/12/2001 - prot.n.7378 - relativa a "Programma annuale delle istituzioni scolastiche di ogni ordine e grado, per l'anno 2002 - Indicazioni operative di carattere generale" Circolare n. 118 del 30/10/2002 - prot-n-11585 relativa a "Programma annuale delle istituzioni scolastiche di ogni ordine e grado per l'anno 2003" Circolare n. 88 del 26/11/2003 - prot-n-2760 relativa a "a "Programma annuale delle istituzioni scolastiche di ogni ordine e grado per l'anno 2004" 8. Nota MIUR del 21/10/2004 - prot-n-1193 relativa a "a "Programma annuale delle istituzioni scolastiche di ogni ordine e grado per l'anno 2005"   1.2 CONSIDERAZIONI DI CARATTERE GENERALE L'attuale sistema di contabilità è caratterizzato dal confronto tra gli obiettivi prefissati ed i risultati raggiunti e rappresenta lo strumento per l'esercizio del "controllo di gestione" il quale va visto come lo strumento che consente al Dirigente di prendere le varie decisioni. Il nuovo programma è direttamente raccordato con il POF e traduce in termini finanziari di budget le strategie progettuali definite nel Piano dell'Offerta Formativa, realizzando una corrispondenza tra progettazione didattica e programmazione finanziaria.     1.3 Struttura del programma annuale e modelli L'art.2, comma 5 del Regolamento di contabilità prevede che nel programma annuale le entrate siano aggregate secondo la loro provenienza e gli stanziamenti di spesa siano aggregati per esigenze di: a)funzionamento amministrativo e didattico generale, b)retribuzione del personale, c)spese di investimento, d)singoli progetti da realizzare. Sulla base di quanto sopra, il Ministero ha stabilito che il Programma annuale sia strutturato e costituito dai seguenti modelli: "modello A" - Programma annuale - che rappresenta lo stampato principale del programma perché riporta in sintesi tutte le voci di entrata e di spesa; "modello B" - Scheda illustrativa finanziaria - compilata per ciascuna attività e per ogni progetto incluso nel programma; ad integrazione della stessa è prevista la compilazione della scheda "Sintesi piano dell'offerta formativa: sezione 1 - Descrittiva; "modello C" - situazione finanziaria al 31/12/2004 che riporta tutta la situazione finanziaria a fine esercizio 2004 (fondo di cassa e avanzo/disavanzo complessivo), con l'aggiunta della Integrazione a fine esercizio - punto C), nel caso in cui la compilazione del programma avvenga prima della fine dell'esercizio; "modello D" - prospetto di utilizzo dell'avanzo di amm.ne" ove è indicato l'avanzo utilizzato distinto tra importo vincolato e non vincolato, così come ripartito tra attività e progetti; "modello allegato 1 - ex mod. 2 bis" predisposto da questo Istituto che evidenzia le economie verificatesi nell'esercizio 2004 sulle assegnazioni con vincolo di destinazione, che integra ed è propedeutico alla compilazione del precedente modello D; "modello E" - riepilogo per tipologia di spesa, previsto dall'art.19 del D.I. n.44/2001 consistente nel quadro riepilogativo delle spese programmate per tutti i progetti ed attività, sulla base di nove indicatori corrispondenti ai nove raggruppamenti delle spese previsti nella sezione "spese" della scheda illustrativa finanziaria. I nove raggruppamenti di tali spese, denominati Mastro (1° livello), sono stati ulteriormente dettagliati su due livelli, Conto (2° livello) e Sottoconto (3° livello), ai fini della completa rilevazione analitica dei costi. Piano dei conti Si è ritenuto opportuno valorizzare anche nel Programma annuale 2005, come pure nei precedenti, le voci del terzo livello del piano dei conti, nonostante il Ministero abbia precisato che tale adempimento non è obbligatorio. Come noto, a partire dall'anno 2003, le informazioni desumibili dal Piano dei conti sono oggetto di rilevazioni mensili per via telematica da parte di tutte le scuole del territorio nazionale, per cui la diretta conoscenza di queste informazioni rappresenta un valido strumento per il controllo di gestione da parte del MIUR, delle Direzioni Regionali e consente al Ministero dell'Economia e delle Finanze la rilevazione dei costi, in particolare quello del lavoro.     Alunni e classi, organico del personale 1.4.1 Alunni e Classi Prima di passare all'esame dell'iter e dei criteri seguiti nella predisposizione del programma, si ritiene utile riportare i seguenti dati relativi ad alunni e classi esistenti nel corrente anno scolastico 2004/2005:     CLASSI   PRIME N° classi Classe N° alunni iscritti N° alunni frequentanti al 22/1/2005 3 1A 17 17 1B 20 20 1C 20 20 Totale Alunni 57 57     CLASSI   SECONDE N° classi Classe N° alunni iscritti N° alunni frequentanti 2 2A 21 21 2B 23 22 Totale Alunni 44 43     CLASSI   TERZE N° classi Classe N° alunni iscritti N° alunni frequentanti 2* 3A 13 12 3A/p 18 18 3Aser* 18* 5* Totale Alunni 31 30   CLASSI   QUARTE N° classi Classe N° alunni iscritti N° alunni frequentanti 4 4Art(Igea) 14 14 4Art(Pror) 11 11 4B/p 18 18 4Aser 22 20 Totale Alunni 65 63   CLASSI   QUINTE N° classi Classe N° alunni iscritti N° alunni frequentanti 4 5Art(Igea) 11 10 5Art(Pror) 11 13 5B/p 22 20 5A/t 13 13 5Aser 16 17 Totale Alunni 73 73   TOTALI  Totale classi Totale alunni iscritti Totale alunni frequentanti 14 (escluso 3 ser) 270 (escluso 3 ser) 266 (escluso 3 ser) Relativamente alla classe 3^ serale Sirio, si precisa che: il funzionamento della stessa è stato autorizzato dal Direttore U.S.R. con decreto n. 10886 del 20/8/2004 nel quale era stato previsto l'obbligo da parte del D.S. di accertare l'effettiva frequenza a scuola degli alunni e darne comunicazione alla Direzione generale; a seguito di comunicazione da parte del D.S. circa il numero effettivo di frequentanti (4/5 a sera), il Direttore Generale ha disposto l'immediata cessazione della classe stessa, con provvedimento n.13621 del 26/10/2004; a seguito delle numerose proteste, il D.S. ha chiesto al D.G. la riapertura della predetta classe; in risposta a tale richiesta, il D.G. ha chiesto di conoscere i nominativi degli effettivi frequentanti, giorno per giorno, fino al g.25/11/2004. Alla data odierna non si riscontrano novità nell'incremento del numero di frequenze, per cui allo stato di fatto e stante il provvedimento n. 13621 del 26/10/2004 dell'U.S.R., la classe 3^ serale può considerarsi non funzionante.   1.4.2 Organico personale docente Corso diurno "IGEA" - "Programmatori MERCURIO" - "Turistico ITER" Classe n° classi ore per classe totale ore I^ IGEA 2 36 72 I^ Sperim 1 33 33 II^ IGEA 2 36 72 III^ IGEA 1 34 34   III^ MERCURIO 1 34 34 III^ IGEA/MERC 1 53 53 Classe articolata IV^ IGEA/MERC 1 53 53 Classe articolata IV^ MERCURIO 1 36 36 (classe articolata) V^ IGEA/MERC 1 54 54 V^ MERCURIO 1 36 36 V^ ITER 1 36 36 TOTALI 12 460   DISCIPLINE ORE DOCENTI IN SERVIZIO Titolari Ore residue A017 "DISCIPLINE ECONOMICO-AZIENDALI" 68 4 /// A050 "MATERIE LETTERARIE" 71 4 /// A019 "DISCIPLINE GIURIDICHE ED ECONOMICHE" 57 3 1 tit ser (ore2) A039 "GEOGRAFIA ECONOMICA" 10 1 /// A048 "MATEMATICA APPLICATA" 63 3 1 (ore 10) A060 + A038 "SCIENZE DELLA NATURA" + "SCIENZE MAT. E LABOR." 33 2 /// A075 "TRATTAMENTO TESTI" (compresi n. 2 DOP) 14 1 1 (ore 8) A246 "LINGUA E CIVILTA' FRANCESE" 30 2 /// A346 "LINGUA E CIVILTA' INGLESE 45 2* 1 (ore 9+9) A446 "LINGUA E CIVILTA' SPAGNOLA" (supplenza) 4 /// 1 (ore 4) A042 "INFORMATICA" 27 1 2 (ore 11) A061 "STORIA DELL'ARTE" (supplenza) 2 /// 1 (ore 2) A029 "EDUCAZIONE FISICA" 24 1 2 (ore 6) RELIGIONE CATTOLICA 12 /// 1 (ore 12) TOTALI 460 24 doc 10 doc ORE IN COPRESENZA DISCIPLINE ORE DOCENTI IN SERVIZIO Titolari Ore residue SOSTEGNO 3 doc ati + 2 fino al 60/6/2005 75 3+2 /// C031 CONVERSAZIONE LINGUA FRANCESE (Dop) 1 /// 1 (ore 1) C032 CONVERSAZIONE IN LINGUA INGLESE (supplenza) 1 /// 1 (ore 1) C033 CONVERSAZIONE IN LINGUA SPAGNOLA (supplenza) 1 /// 1 (ore 1) C300 "LABORATORIO DI INFORMATICA GESTIONALE" 31 2 /// C999 "LABORATORIO ECONOMIA AZIENDALE" (Prof. Eliseo) 18 /// 1 (ore 18) TOTALI 127 7 doc 4 doc     Corso serale "SIRIO" Classe n° classi ore per classe totale ore III^ IV^ 1 25 25 V^ 1 25 25 TOTALI 2* 50* 50*   DISCIPLINE 3^SIRIO 4^SIRIO 5^SIRIO TOTALE DOCENTI IN ORGANICO titolari ore res A017 "DISCIPLINE ECONOMICO-AZIENDALI" 9 9 18 1 + 1 Dop /// A050 "MATERIE LETTERARIE" 5 5 10 1 Dop /// A019 "DISCIPLINE GIURIDICHE ED ECONOMICHE" 5 5 10 1 /// A048 "MATEMATICA APPLICATA 3 3 6 1 Dop /// A346 "LINGUA E CIVILTA' INGLESE 3 3 6 1 (ore 9) TOTALI 25 25 50 5 1   1.4.3 Organico personale A.T.A. Cognome e nome D.S.G.A. Ass.Amm. Ass.Tecn. Coll.scol. Personale a tempo indeterminato 1. CANTALINI Maria 1 2. ACCILI Maria Grazia 1 3. DI PAOLO Gabriella 1 4. DE PAOLIS Emilio 1 5. PANONE Ivana 1 6. TOMASSI Guido 1 7. FATIGATI Vincenzo 1 8. IMPRUDENTE Donatella 1 9. CIAVOLA Giulio 1 10. DEL VECCHIO Claudio 1* 11. GIANFELICE Emilio 1 12. INNOCENZI Massimo 1 13. ROSA Nunzio 1 14. SALVI Anselmo 1 Personale cooperativa COSPUA 1. CARROZZI Katia/ALOISIO Monica 1 2. LORENZETTI Emiliana 1 3. LORENZETTI Enrico 1 4. PALMERINI Silvana 1 5. SEBASTIANI Croce Caterina 1 TOTALE UNITA' 1 5 2 11* * dal g. 11/10/2004 assegnata n.1 unità all'I.P.C. dell'Aquila - fino al 30/6/2005   1.5 Criteri e iter seguiti per la compilazione del programma Il programma annuale 2005 rispecchia i principi del nuovo regolamento di contabilità approvato con Decreto 44 del 1° febbraio 2001, ed è stato impostato nel rispetto delle disposizioni impartite dal MIUR con le annuali circolari citate in premessa, nonché delle indicazioni fornite dall'Ufficio scolastico regionale. La determinazione delle risorse finanziarie è stato l'elemento preliminare per le successive operazioni. Per prima cosa è stato calcolato l'Avanzo di amministrazione al 31/12/2004Aggr. 01 (v. modello C) al cui interno è stata isolata la quota destinata a specifici interventi. A tal fine si è ritenuto opportuno redigere anche per il corrente anno il modello "Allegato 1 (ex Mod. 2 bis)", che evidenzia chiaramente l'economia di gestione realizzata nel 2004 per ciascuna Attività/Progetto e la relativa destinazione per il finanziamento delle nuove schede del programma 2005. Questo lavoro è stato abbastanza lungo e laborioso in quanto oltre a rilevare l'avanzo di gestione di ciascuna Attività/Progetto, ha determinato analiticamente la natura e la destinazione dello stesso. Grazie alle sottovoci di spesa create nell'esercizio 2004 nella scheda di Attività A03 "Spese di personale" è stato facile ed immediato distinguere le diverse tipologie di entrata/spesa che confluiscono nella scheda predetta (supplenze brevi, esami di stato, fondo d'istituto/IDEI, Funzioni strumentali - Funzioni strumentali e incarichi specifici, fondi provenienti da Enti esterni) e conseguentemente determinarne le economie di fine esercizio da riutilizzare nel 2005. Pertanto, considerati i suddetti risultati positivi, sono state riproposte nel Programma 2005 le sottovoci nella scheda A03 "Spese di personale" accorpando solo i finanziamenti relativi a F.I.S. e IDEI, in modo da poter effettuare un monitoraggio immediato delle diverse componenti la scheda medesima. Relativamente a quanto previsto dall'art.22 della legge 28/12/2001 n.448 (finanziaria per il 2002) circa la possibilità di destinare le economie conseguite nel finanziamento delle supplenze brevi per incrementare il Fondo d'Istituto, si evidenzia che questa scuola ha ritenuto corretto utilizzare le suddette economie (pari ad Euro 28.248,00) esclusivamente per supplenze brevi, stante le consistenti spese sostenute per supplenze brevi a tutto il 31/12/2004, tra le quali diverse assenze per maternità. Dopo l'avanzo di amministrazione vincolato, si è passato alla determinazione del budget per la "Dotazione ordinaria" Aggr. 02 - Voce 01 di Euro 13.200,00 Nel rispetto di quanto indicato dall'U.S.R., le risorse per Funzionamento amministrativo e didattico sono state calcolate in Euro 10.100,00, vale a dire pari al 90% del budget assegnato nel 2004 (90% di Euro 11.250,00 = Euro 10.100,00); parimenti, i fondi per TARSU sono stati considerati in misura pari al 90% del finanziamento concesso nel 2004 (Euro 3.460,00 - 10% = Euro 3.100,00). La previsione dell'Aggr.02-Voce 04 "Fin.to Stato-Altri finanziamenti vincolati" pari ad Euro 145.754,00 è stata effettuata considerando: Euro 25.900,00: finanziamento supplenze brevi (Netto, IRPEF, IRAP, INPS ex O.P.) calcolate in misura pari al 95% dell'assegnazione 2004 Euro 28.021,00: finanziamento fondo miglioramento dell'offerta formativa calcolato secondo i parametri della C.M. n.1609 del 2/12/2003, iscritto in misura pari agli 8/12 dell'importo spettante per il periodo 1/1 - 31/08/2004; Euro 9.036,00: finanziamento 8/12 (periodo 1/1 - 31/8/2005) riferito a n.6 Funzioni strumentali all'Offerta Formativa (ex F.O.) e n.5 incarichi specifici (ex F.A.); Euro 77.469,00: fondo per subentro contratti EE.LL. (coop. Cospua) esercizio 2005; Euro 5.328,00: finanziamento Revisori dei Conti pari all'importo assegnato nell'es. 2004. Infine, in coerenza con quanto indicato dall'U.S.R, nulla invece è stato previsto relativamente ai Fondi per l'autonomia, per l'aggiornamento, per esami, e per quant'altro al momento non è dato di conoscere, con riserva di effettuare una variazione al Programma per l'iscrizione dei relativi importi al momento in cui si avrà certezza dell'assegnazione. Nell'Aggregato 04 "Finanziamenti da Enti territoriali o da altre istituzioni pubbliche" Voce 03 "Finanziamenti Provincia vincolati" è stata prevista la somma di Euro 5.000,00 Sulla base sicuramente inferiore rispetto all'importo che verrà assegnato nel 2005 dall'Amministrazione provinciale quale dotazione consolidata per le spese a proprio carico. Nell'Aggr. 05 "Contributi da privati" è stata prevista la somma complessiva di Euro 53159,00 Nella Voce 01 "Non vincolati Euro 9.695,00 la somma di Euro 155,00 dovuta dalla ditta Italservice per l'installazione delle macchinette distributrici di bevande e snacks; la somma di Euro 9.000,00 che le Assicurazioni Generali hanno stabilito di assegnare a titolo di risarcimento del furto subito da questa scuola in data 22/11/2004; la somma di Euro 540,00 che verseranno n.2 società sportive per l'uso della palestra; Nella Voce 02 "Vincolati" sono state previste la somma complessiva di Euro 43.464,00 Euro 5.164,00 per tasse scolastiche e contributo di laboratorio, considerando n.200 studenti (esclusi quelli delle classi 1^) che presumibilmente si iscriveranno nel prossimo a.s. 2005/2006 versando sul c/c/p di questo Istituto l'importo di Euro 25,82 cd; Euro 28.000,00 da studenti per viaggi di istruzione, somma prevista a calcolo tenuto conto dei viaggi programmati per il corrente anno e delle somme introitate negli anni passati; Euro 2.000,00 da studenti per partecipazione ai campionati Eusi, somma prevista a calcolo, tenuto conto del costo sostenuto nel passato anno scolastico e del numero presunto di partecipanti al progetto nel corrente anno scolastico; Euro 5.000,00 da studenti e da esterni, somma prevista a calcolo quale quota che verrà versata da alunni e privati che si iscriveranno ai corsi e sosterranno gli esami necessari al conseguimento della Patente ECDL; Euro 3.300,00 da studenti per il conseguimento delle certificazioni esterne del progetto Lingue - Comunicare in L2. Nell'Agg. 07 "Altre entrate" Voce 01 "Interessi" è stata prevista la somma di Euro 2.000,00 calcolata tenendo presente l'importo incassato nel 2004 per Interessi attivi versati dall'Istituto cassiere - Cassa di Risparmio dell'Aquila - e dalle Poste S.p.A. per depositi sui conti correnti. Subito dopo aver determinato l'Entrata, si è proceduto ad articolare la Spesa distinta per Attività e Progetti. A tal fine è stato preso a riferimento il P.O.F. ed intestate le schede relative alle Attività e Progetti. Il personale responsabile di ciascun progetto ha redatto la propria scheda descrittiva ove ha esplicitato Obiettivi, Durata, Risorse umane, Beni e servizi del progetto medesimo. In base a quanto riportato nelle Schede progettuali e tenuto conto della gestione del passato esercizio 2004, il D.S.G.A. ha determinato il costo delle Attività e dei Progetti e predisposto le diverse schede finanziarie (modello B). Relativamente alle disponibilità ed ai compensi per attività da retribuire con il Fondo d'Istituto, c'è da evidenziare che tutto il budget disponibile (competenza + avanzo) è stato riportato nella Scheda A03 "Spese di personale" - sottotitolata A03-3 "Attività aggiuntive da Fondo d'istituto". Quanto sopra, stante la mancata firma del contratto d'Istituto in materia di criteri di ripartizione delle risorse del F.I.S. che non ha consentito di quantificare le risorse da attribuire ai singoli progetti previsti nel Programma. L'ammontare del Fondo di Riserva è stato quantificato Euro 600,00, vale a dire di poco al di sotto del 5% del Finanziamento per Dotazione ordinaria (5% di Euro 13.200,00), così come previsto dalle disposizioni vigenti. Infine nell'aggregato Z01 "Disponibilità finanziarie da programmare" è stata prevista la somma complessiva di Euro 165.154,00 derivante da: Euro 143.685,00 quale avanzo di amm.ne non vincolato; Euro 6.329,00 per quota parte finanziamento "Educazione Adulti-CIPE" (v. ex Progetto P06); Euro 8.767,00 per finanziamento "Educazione adulti" es. 2001 (v. ex P07); Euro 3.150,00 per finanziamento "E.D.A." es. 2004 Euro 3.223,00 per residuo finanziamento "Obbligo formativo" es. 2002 (v. ex P.24). Euro 165.154,00   1.6 Obiettivi Il Programma annuale 2005 è direttamente raccordato con il POF e traduce in termini finanziari di budget le strategie progettuali definite nel Piano dell'Offerta Formativa, realizzando una corrispondenza tra progettazione didattica e programmazione finanziaria. Gli obiettivi del programma sono gli stessi di quelli contenuti nel P.O.F. al quale si rimanda, in quanto la programmazione finanziaria non può non essere coerente ed in linea con quella didattica. In aggiunta agli obiettivi prettamente didattici riportati nel P.O.F., il Programma annuale 2005 si pone quale traguardo quello di ottenere con minimi costi i massimi e più completi risultati, nell'ottica dell'Economicità, Efficienza ed Efficacia. Per questo motivo nel conferimento delle attività aggiuntive connesse alla realizzazione delle Attività e Progetti previsti nel programma, sono stati privilegiati le "Risorse umane" presenti nell'Istituto; ciò sia per l'arricchimento professionale che ne trae il personale coinvolto, che per i costi di gran lunga inferiori a quelli che propone il mercato per il conferimento di incarico a professionisti/enti esterni. In ciascuna scheda descrittiva delle Attività e Progetti inseriti nel Programma sono stati esplicitati gli obiettivi che si prevede di raggiungere nei tempi e attraverso l'impiego di risorse umane, beni e servizi necessari.   2 Analisi delle entrate Le entrate sono state raggruppate nelle seguenti otto diverse aggregazioni secondo la loro provenienza: 2.1 AGGR. 01 - AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2.2 AGGR. 02 - FINANZIAMENTI DALLO STATO 2.3 AGGR. 03 - FINANZIAMENTI DALLA REGIONE 2.4 AGGR. 04 - FINANZIAM. DA ENTI LOCALI O DA ALTRE ISTITUZIONI PUBBLICHE 2.5 AGGR. 05 - CONTRIBUTI DA PRIVATI 2.6 AGGR. 06 - PROVENTI DA GESTIONI ECONOMICHE 2.7 AGGR. 07 - ALTRE ENTRATE 2.8 AGGR. 08 - MUTUI Prima di passare alla dimostrazione analitica delle poste finanziarie che compongono la parte "Entrate" del Programma annuale, si ritiene opportuno riportare la sintesi delle singole voci, così come risulta dal Modello A. Agg. Voce Descrizione Importi 01   Avanzo di amministrazione 337.847,00 01 Non vincolato 178.614,00 02 Avanzo Vincolato 159.233,00 02   Finanziamenti dallo Stato 158.954,00 01 Dotazione ordinaria 13.200,00 02 Dotazione perequativa   03 Altri finanziamenti non vincolati   04 Altri finanziamenti vincolati 145.754,00 03   Finanziamenti dalla Regione 0,00 01 Dotazione ordinaria 02 Dotazione perequativa   03 Altri finanziamenti non vincolati   04 Altri finanziamenti vincolati   04   Finanz. da Enti locali o altre ist. pubbliche 5.000,00 01 Unione Europea 02 Provincia non vincolati   03 Provincia vincolati 5.000,00 04 Comune non vincolati   05 Comune vincolati   06 Altre Istituzioni 05   Contributi da privati 53.159,00 01 Non vincolati 9.695,00 02 Vincolati 43.464,00 06   Gestioni economiche 0,00 01 Azienda Agraria   02 Azienda speciale   03 Attività per conto terzi   04 Attività convittuale   07   Altre entrate 2.000,00 01 Interessi 2.000,00 02 Rendite   03 Alienazione di beni   04 Diverse   08   Mutui 0,00 01 Mutui   02 Anticipazioni   TOTALE ENTRATE 556.960,00       4 CONCLUSIONI A distanza di ben 8 anni dalla legge n.59/1997 (Bassanini I), di quattro dal Decreto 1/2/2001 n.44 "Regolamento concernente le Istruzioni generali sulla gestione amministrativo-contabile delle istituzioni scolastiche" e di tre dall'avvio del "Programma annuale" sostitutivo del "Bilancio di previsione", ancora non è stato emesso il decreto ministeriale per la "dotazione finanziaria di istituto senza vincolo di destinazione" prevista dall'art.1 del citato decreto. Anche la Corte dei Conti nella relazione presentata al Parlamento il 15/9/2004 sullo "stato di attuazione della riorganizzazione dell'Amministrazione scolastica, con particolare riguardo alle strutture decentrate" ha mosso rilievi critici fra i quali "la difficoltà per le scuole a gestire i POF e i Programmi annuali sia per le lentezze nell'assegnazione delle risorse, che per il perdurare di vincoli di destinazione; il tutto complicato dal disallineamento temporale tra esercizio finanziario ed anno scolastico". Si auspica l'emanazione di tale decreto, ma ancor di più la determinazione di parametri per il calcolo della Dotazione ordinaria tali da assegnare alle scuole un budget cospicuo per consentire ad ogni istituto di effettuare le proprie scelte coerenti con il POF, "senza vincolo alcuno se non quello dell'istruzione, formazione ed orientamento degli alunni ecc…", così come enunciato nello spirito del regolamento di contabilità. Ciò nonostante, è comunque positivo il giudizio su questo nuovo sistema di contabilità, caratterizzato dal confronto tra gli obiettivi prefissati ed i risultati raggiunti. Attraverso il Programma annuale il Dirigente Scolastico ha uno strumento per l'esercizio del "controllo di gestione" mediante il quale è in grado di prendere più mirate decisioni tese al raggiungimento dell'Obiettivo prioritario che è quello di promuovere negli studenti l'acquisizione di una consistente cultura generale, insieme a conoscenze ampie e sistematiche in campo scientifico e tecnico, nell'ottica dell'Economicità, Efficienza ed Efficacia. Per quanto sopra esposto, ritenendo di aver elaborato un documento rispondente alla realtà di questa istituzione scolastica, in sintonia con il POF e con quanto deliberato dagli Organi Collegiali, il tutto nel rispetto della normativa precede, si propone al Collegio dei revisori dei conti ed al Consiglio d'Istituto l'approvazione del Programma annuale per l'esercizio finanziario 2005. L'Aquila, li 22 gennaio 2005 IL PRESIDENTE DELLA GIUNTA ESECUTIVA (Prof. Dante CAPALDI)

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