Il programma annuale 2003 rispecchia i principi del nuovo regolamento di contabilità approvato con Decreto 44 del 1° febbraio 2001, ed è stato impostato nel rispetto delle disposizioni impartite dal MIUR con la circolare n.118/2002, nonché delle indicazioni fornite dall'Ufficio scolastico regionale con nota prot.n.15273 del 5/11/2002.

La determinazione delle risorse finanziarie è stato l'elemento preliminare per le successive operazioni. Per prima cosa è stato calcolato l'Avanzo di amministrazione al 31/12/2002 (v.modello C) al cui interno è stata isolata la quota destinata a specifici interventi.

A tal fine si è ritenuto necessario redigere anche per il corrente anno il modello "Allegato 1 (ex Mod. 2 bis)", che evidenzia chiaramente l'economia di gestione realizzata nel 2002 per ciascuna Attività/Progetto e la relativa destinazione per il finanziamento delle nuove schede del programma 2003.

Questo lavoro è stato abbastanza lungo e laborioso in quanto oltre a rilevare l'avanzo di gestione di ciascuna Attività/Progetto, ha determinato analiticamente la natura e la destinazione dello stesso.

La maggiore difficoltà nel lavoro suddetto si è riscontrata per la scheda di Attività A03 "Spese di personale" al cui interno sono confluiti finanziamenti di vario titolo (es. supplenze brevi, esami di stato, fondo d'istituto, fondo per IDEI, F.O. e F.A., fondi provenienti da Enti esterni). Gran parte di tali finanziamenti in base alla Circolare Ministeriale n. 173/2001 relativa alla predisposizione del Programma 2002, concorrevano a determinare la dotazione ordinaria che l'art. 1 del nuovo Regolamento di contabilità stabilisce venga utilizzata "… senza altro vincolo di destinazione che quello prioritario per lo svolgimento delle attività di istruzione, formazione ed orientamento degli alunni…", e come tale avrebbero dovuto rappresentare un unico budget. Di fatto, invece, la situazione è rimasta la stessa del 2001 quanto esistevano diversi capitoli di bilancio ciascuno riferito a singole voci di entrata e di spesa, facilmente raffrontabili fra loro: sono pervenuti alle scuole tanti distinti finanziamenti ciascuno dei quali vincolato ad una specifica finalità. Pertanto, con un certosino lavoro di ricostruzione, sono stati individuati tutte le diverse fonti di finanziamento e per ciascuna di esse la rispettiva economia di gestione da riutilizzare nell'es. 2003.

Alla luce dell'esperienza di gestione dell'esercizio 2002, si è ritenuto opportuno creare nel Programma 2003 per alcune attività/progetti (A03 "Spese di personale", P12 "Scuola-Mondo lavoro-Orientamento Universitario-Master" e P23 "Formazione e aggiornamento) tante sottovoci di spesa al fine di un monitoraggio più facile ed immediato delle diverse componenti e finalità.

Relativamente a quanto previsto dall'art.22 della legge 28/12/2001 n.448 (finanziaria per il 2002) circa la destinazione delle economie conseguite nell'anno 2002 nel finanziamento delle supplenze brevi, si evidenzia che questa scuola ha ritenuto prudente non utilizzare il totale delle suddette economie per incrementare il Fondo d'istituto, bensì solo una parte (Euro 15.344,00), lasciando la differenza (Euro 8.805,10) per finanziare le spese per supplenze brevi in modo tale da avere una maggiore disponibilità qualora il budget che verrà assegnato per il 2003 dal C.S.A. non fosse sufficiente a coprire la spesa.

Dopo l'avanzo di amministrazione vincolato, si è passato alla determinazione del budget per la "Dotazione ordinaria", costituito dal finanziamento dello Stato per il funzionamento Amministrativo e dal Fondo per l'autonomia.

Le risorse per Funzionamento amministrativo e didattico sono state calcolate in misura pari al 75% del budget assegnato nel 2002, così come previsto dalla Circolare dell'U.S.R. prot.n.15273 del 5/11/2002.

Il Fondo per l'autonomia, invece, è stato iscritto considerando somme certe in quanto riferite ad assegnazioni dell'es.2002 pervenute ed accertate nel 2003.

Nella Voce 04 sono stati inseriti i seguenti Altri finanziamenti statali vincolati:

• Finanziamento supplenze brevi (netto, IRPEF, IRAP e INPS) calcolate in misura pari al 75% dell'assegnazione 2002;
• Finanziamento fondo miglioramento dell'offerta formativa calcolato secondo i parametri della C.M. n.107/2001 ed iscritto prudenzialmente in misura pari ad 8/12mi (gennaio-agosto 2002) per la voce Fondo d'Istituto, ed a 12/12mi per gli IDEI;
• Finanziamento n.5 F.O. (oltre ad una residua presente nel prelevamento dall'Avanzo di Amministrazione) e n.4 F.A.;
• Fondi anno 2002 D.P.R. 567/96 per funzionamento della Consulta degli studenti;
• Fondi per n.2 corsi di formazione T.I.C. ("A" e "B") che verranno gestiti e realizzati da questo Istituto.

Nell'Aggregato 04 - Voce 03 "Finanziamenti Provincia vincolati" è stata prevista la somma certa assegnata dall'Amministrazione provinciale dell'Aquila quale dotazione ordinaria per spese di funzionamento riferite al periodo 1/9/2002-30/6/2003.

Nell'Aggr. 05 Voce 01 "Contributi da privati non vincolati" è stata prevista la somma di:

• Euro 6.415,00 risultante da n.5 convenzioni stipulate con il Centro informatica di Salvatori Franco al quale sono stati concessi in uso locali di questa scuola;
• Euro 155,00 dovuta dalla ditta Italservice per l'installazione delle macchinette distributrici di bevande e snacks. Nella Voce 02 "Contributi da privati vincolati" sono state previste le seguenti somme:
• Euro 6.326,00 per tasse scolastiche e contributo di laboratorio, considerando n.245 studenti (esclusi quelli delle classi 1^) iscritti per il prossimo a.s. 2003/2004 che verseranno sul c/c/p l'importo di Euro 25,82 cd;
• Euro 32.000,00 da alunni per viaggi di istruzione, somma prevista a calcolo tenuto conto dei viaggi programmati per il corrente anno e del costo presunto delle quote di partecipazione;
• Euro 14.070,00, somma prevista a calcolo quale quota che verrà versata da alunni e privati che si iscriveranno per la frequenza dei corsi e per gli esami necessari al conseguimento della Patente ECDL;
• Euro 1.300,00 da parte degli studenti che frequentando i corsi di lingua inglese e francese previsti nell'ambito del progetto Lingue 2000, chiederanno la certificazione esterna (Trinity e Alliance Française);
• Euro 15.000,00 somma prevista a calcolo per gli studenti esterni intenzionati a frequentare il Progetto per il "Recupero del diploma".

Infine, nell'Aggregato 07 "Altre entrate" Voce 01 "Interessi" è stata prevista la somma che presumibilmente verrà versata dall'Istituto cassiere, Cassa di Risparmio dell'Aquila e dalle Poste S.p.A. per i depositi sui conti correnti.

Subito dopo aver determinato l'Entrata, si è proceduto ad articolare la Spesa distinta per Attività e Progetti.

A tal fine è stato preso a riferimento il P.O.F. ed intestate le schede relative alle Attività e Progetti.

Il personale Docente responsabile di ciascun progetto ha redatto la propria scheda descrittiva ove ha esplicitato Obiettivi, Durata, Risorse umane, Beni e servizi del progetto medesimo.

In base a quanto riportato nelle Schede progettuali, tenuto conto della gestione del passato esercizio 2002 ed in coerenza con quanto deliberato dal Consiglio d'Istituto con atto n.2 del 12 febbraio 2003 concernente "Piano di ripartizione dei fondi dell'istituzione scolastica a destinazione non vincolata per l'attuazione dei progetti ed attività previsti nell'a.s.2002/2003", il D.S.G.A. ha determinato il costo delle Attività e predisposto le diverse schede finanziarie (modello B).

Infine, è stato calcolato l'ammontare del Fondo di Riserva il cui importo è di poco al di sotto del 5% del Finanziamento per Dotazione ordinaria.

Alla luce delle risorse finanziarie disponibili e tenuto conto del fabbisogno per le attività e progetti inseriti nel programma, si è ritenuto non necessario, almeno per il momento, fare ricorso all'utilizzo dell'avanzo di amministrazione non vincolato il cui importo è stato interamente riportato nell'aggregato Z Voce Z01 del modello A - parte "Spese" del programma in esame.

Il Programma annuale 2003 è direttamente raccordato con il POF e traduce in termini finanziari di budget le strategie progettuali definite nel Piano dell'Offerta Formativa, realizzando una corrispondenza tra progettazione didattica e programmazione finanziaria. Gli obiettivi del programma sono gli stessi di quelli contenuti nel P.O.F. al quale si rimanda, in quanto la programmazione finanziaria non può non essere coerente ed in linea con quella didattica.

In aggiunta agli obiettivi prettamente didattici riportati nel P.O.F., il Programma annuale 2003 si pone quale traguardo quello di ottenere con minimi costi i massimi e più completi risultati, nell'ottica dell'Economicità, Efficienza ed Efficacia.

Per questo motivo nel conferimento delle attività aggiuntive connesse alla realizzazione delle Attività e Progetti previsti nel programma, sono stati privilegiati le "Risorse umane" presenti nell'Istituto; ciò sia per l'arricchimento professionale che ne trae il personale coinvolto, che per i costi di gran lunga inferiori a quelli che propone il mercato per il conferimento di incarico a professionisti/enti esterni.

Infine, per ciascuna scheda descrittiva delle cinque Attività e 24 Progetti, sono stati esplicitati gli obiettivi che si prevede di raggiungere nei tempi e attraverso l'impiego di risorse umane, beni e servizi necessari.